Финансовое моделирование как инструмент формирования бюджета и обеспечения план-фактного управления предприятием

Авторская программа бизнес-тренера и финансового консультанта Аваляна К.Г. г. Киев

«Поощрительная компенсация является мощным рычагом, который способен возбудить интерес сотрудников к компании и ее стратегическим целям». Роберт Каплан, Дейвид Нортон

Ключевой вопрос: Как бюджетирование сделать дополнительным источником финансового результата?

Проблемная ситуация:

• «Жили без бюджета и еще проживем!»,
• Бюджет нужен «верхам»,
• Планирование – это дань моде, оно только отнимает время,
• «Как можно планировать продажи на год вперед, если неизвестны продажи на следующий месяц?».

Основные блоки программы:
Финансовое состояние предприятия.
Анализ финансовых результатов и ресурсов компании. Рентабельность, прибыльность, оборачиваемость, эффективность труда и другие KPI для оценки успешности менеджмента и принятия решений по планированию на очередной период.  Количественная оценка рисков как основного фактора снижения эффективности бизнеса.

Методология финансового планирования.
Технология расчета планируемого денежного потока. Организация процесса бюджетирования на основе  принципа «встречного» планирования. Общая структура финансовой прогнозной модели.

Особенности планирования для действующего бизнеса.
Центры финансовой ответственности: специфика участия в бюджетном процессе. Особенности планирования в холдинговых компаниях. Непрерывное и периодное бюджетирование: достоинства каждого из них, процедуры реализации.

Исходные данные для составления бюджета.
Перечни исходных данных для разработки каждой из составных частей бюджета и процедуры их генерации. Формирование требований к информации, поступающей из подчиненных звеньев.

Алгоритм и финансовая модель.
Последовательность (алгоритм) планирования. Бюджетная модель вне зависимости от уровня  автоматизации на предприятии. Формирование прогнозных документов бюджета с помесячной разбивкой. Ситуационный анализ управленческих решений на основе финансовой модели.

Финансовая состоятельность.
Методика прогнозной оценки экономической добавленной стоимости (EVA), созданной предприятием за планируемый период. Методика оценки внутренней нормы доходности (IRR) предприятия на интервале бюджетирования, а также порядок анализа чувствительности бюджета к факторам риска. Оценка дисконтированного денежного потока, обоснование коэффициента дисконтирования. Защита бюджета перед владельцами бизнеса и лицами, принимающими решения.
Контроллинг.
Принципы план-фактного управления. Сочетание бюджета и системы управленческого учета. Процедуры выполнения запросов ЦФО на потребление ресурсов предприятия с учетом бюджета. Формирование проекта программы внедрения бюджетирования.

Система оценки деятельности  и оплаты труда.
  Бюджет как основной инструмент для оценки деятельности. Моделирование затрат на оплату труда и обоснование решений на принципах опережающих темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы. Система KPI и критерии премиальных выплат.

Уровень финансовой компетенции.
В начале и в конце тренинга участники проходят анкетный опрос. Сравнение результатов показывает существенный рост (до 95-100 %) количества верных ответов на поставленные вопросы.
Модели:
Участникам предоставят электронную версию одной из бюджетных моделей, программу производственного плана, а также модели оценки эффективности инвестиций в автоматизацию бюджетирования. Раздаточные материалы позволят после тренинга непосредственно выполнять работы по планированию.
Особенности тренинга:
Тренинг длится 2 дня. В ходе тренинга активно используются приемы коучинга, бизнес-симуляции на основе профессиональных бюджетных моделей, индивидуальное консультирование. Желательно иметь калькулятор и свой ноутбук для апробации моделей, используемых  в ходе тренинга.
Тренинг рассчитан на специалистов финансовых служб, руководителей подразделений и бизнес-направлений, владельцев бизнеса. Желательно от предприятия на тренинг делегировать  2-3 человека, чтобы обеспечить создание у себя (условно) «Центра бюджетной компетенции».

Организаторы ООО «Антанта Инфо Групп» каждому участнику предоставляют:
- комплект учебно-методических материалов
- сертификат об участии в тренинге
- список участников

Компания «Антанта Инфо Групп». Тел/факс: 8(0562) 35-79-60, 34- 95-06, 8(095) 5090055
e-mail: [email protected]